El pasado día 28 de Junio del 2021, el ponente DºJuan Ignacio Ruiz Zorrilla (Secretario General del IOC), impartió un seminario sobre el ‘Cumplimiento en base al Marco integrado de COSO’, y además ha incluido una Guía de riesgos de Cumplimiento.

El objetivo del curso fue que los Oficiales de Cumplimiento y demás personas y funciones relacionadas con la función de CUMPLIMIENTO se familiaricen con COSO y su Marco Integrado y que para que capaces de establecerlo en sus organizaciones y alcanzar el Objetivo de CUMPLIMIENTO en base a esta metodología mundialmente reconocida como buena práctica.

El diseño y la implementación de un sistema efectivo de CUMPLIMIENTO puede ser complicado, y la adaptación al ritmo cambiante de los modelos de negocio, las nuevas tecnologías y la globalización exige que dicho sistema sea ágil.

Como parte de los objetivos:

Adquirir conocimientos sobre el diseño, la implementación y la ejecución  en base a un Marco Integrado globalmente reconocido permite:

• Comprender el enfoque basado en los principios COSO.
• Identificar y analizar los riesgos.
• Generar confianza en el sistema de CUMPLIMIENTO
• Hablar un lenguaje homogéneo a nivel mundial.
• Aprender de expertos que lo han implementado y compartir experiencias con colegas.

TEMARIO

• Visión general de COSO y del MARCO INTEGRADO
• Establecer la relación entre objetivos, componentes y la estructura de la entidad para lograr alcanzar el objetivo de CUMPLIMIENTO.
• Reconocer funciones y responsabilidades dentro de una organización.
• Recordar los conceptos clave incluidos en el Marco Integrado, relacionados con los cinco componentes, incluyendo los principios y puntos de enfoque.
• Entorno de control.
  · Evaluación de riesgos
  · Actividades de Control.
  · Información y Comunicación.
  . Actividades de supervisión.
• Aplicar los conceptos del Marco con respecto a los 5 componentes a varios ejemplos organizacionales en la consecución de objetivos operativos, de información y de cumplimiento.
• Alcanzar el objetivo de CUMPLIMIENTO en base al Marco Integrado de COSO.
• Gestión del Riesgo de Cumplimiento en base a la nueva Guía de COSO, publicada a finales del año 2020.

COSO (The Committee of Sponsoring Organizations) es una organización que nació en Estados Unidos de América – USA y es un referente mundial a la hora de establecer marcos integrales y de orientación en materias de Control Interno, Gestión de Riesgos y lucha contra el Fraude.

El documento ‘Control Interno – Marco Integrado’  es considerado como una mejor práctica reconocida por Auditores, Supervisores y Reguladores en todo el mundo.  Uno de los objetivos del Marco Integrado es el CUMPLIMIENTO, y en base a una estructura  concreta de componentes y principios, establece un proceso que es llevado a cabo por el consejo de administración, la dirección y el resto del personal de una organización, para proporcionar un grado de aseguramiento razonable sobre el Cumplimiento.

A finales de 2020 por parte de COSO se ha dado un nuevo paso adelante en el CUMPLIMIENTO, publicando una guía sobre: “Gestión de riesgos de cumplimiento: aplicación del marco ERM”, que detalla la aplicación de la gestión de riesgos empresariales y su integración con la estrategia y el desempeño de las organizaciones.