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El pasado día 29 de marzo del 2023, el ponente D. Javier Nájera Neila (Head of Compliance and Internal Control – CEPSA) impartió un curso sobre ‘¿Cómo eficientar un sistema de control interno?’
El objetivo del curso fue garantizar la sostenibilidad de las organizaciones y controlar los riesgos financieros, no financieros, operacionales o de cumplimiento que puedan darse en sus procesos, es importante contar con un sistema oportuno de Control Interno que administre el riesgo y genere valor a la organización. En definitiva, el Sistema de Control Interno permite cumplir a las organizaciones con los objetivos de los procesos.
Desde la creación de los primeros sistemas de control interno en España, que se establecieron como obligatorios para garantizar un adecuado reporting financiero, han aparecido diversas regulaciones que recomiendan u obligan establecer controles para garantizar la fiabilidad del reporting de información no financiera, la prevención de delitos o comisión de conductas anticompetitivas, por ejemplo.
Si no se pone foco en la implantación de los modelos de control de forma eficiente, es habitual caer en el error de asfixiar a la organización con controles duplicados o que redundan en su objetivo y que por ello sobre controlan generando ineficiencias, creando además de un extra coste, un perjuicio en la credibilidad del sistema de aseguramiento.
En esta sesión formativa, se aprendió a diseñar sistemas de control eficientes, basado en modelos cuantificados que permitan su optimización sin perder el foco de la eficacia para lo que se implementan.
En cuanto al contenido del curso:
1. ¿Qué es Control Interno y para que sirve?
2. Modelo de Gobierno de un Sistema de Control
3. ¿Cómo conseguir la mayor eficiencia posible en un sistema de Control Interno sin perder su eficacia?
4. Medición de la efectividad del Sistema de Control
Para acceder al vídeo completo y presentación del ponente:
PONENTE: JAVIER NÁJERA NEILA
(Head of Compliance and Internal Control – CEPSA)
Responsable de Control Interno y Cumplimiento en Cepsa teniendo bajo su responsabilidad las funciones de la Oficina de Ética y Cumplimiento, así como la de Control Interno.
Es secretario del Comité de Cumplimiento y Ética y su misión principal dentro del Grupo Cepsa es fomentar una cultura ética y de cumplimiento en la organización, dotar de metodología y verificar el cumplimiento en las filiales del Grupo Cepsa.
Previamente, estuvo desempeñando funciones de Auditoría Interna dentro del Grupo Cepsa.
Inició su carrera profesional en Deloitte hace 14 años, donde tuvo diferentes niveles de responsabilidad dentro del departamento de Auditoría Externa en el sector de Oil & Gas.
Javier es certificado en CICO-International Compliance Officer Certificate por el Instituto de Oficinales de Cumplimiento, en COSO Internal Control y COSO ERM por el Instituto de Auditores Internos.
Adicionalmente, está vinculado a la formación en programas específicos de Compliance, Control Interno y Auditoría, en el Instituto de Empresa, escuela de negocios de la Universidad de Deusto y Headspring.
Javier es Licenciado en ADE, especializado en Finanzas y con Máster en Finanzas y Contabilidad por la Universidad de Deusto. Así mismo, realizó un Master en Auditoría y Desarrollo Directivo por la Universidad Pontificia Comillas en 2010, un Programa de Desarrollo Directivo en el Instituto de Emplesa en 2022 y actualmente es candidato al EMBA por la EAE Business School 2025.